Lohnsteuer 2024 (Ratgeber für Lohnsteuerzahler)

Im Ratgeber für Lohnsteuerzahler sind alle wichtigen Informationen und Regelungen

zum Lohnsteuerabzug zusammengefasst.

Quelle: Oberste Finanzbehörden der Länder

Steuerklassenwahl bei Ehegatten oder Lebenspartnern

Ehegatten oder Lebenspartner, die beide unbeschränkt steuerpflichtig sind,

nicht dauernd getrennt leben und beide Arbeitslohn beziehen,

können für den Lohnsteuerabzug wählen.

Mit den Tabellen können Sie die günstigste Steuerklassenkombination feststellen.

Quelle: BMF

Steuergünstige Gehaltszuwendungen an Arbeitnehmer

Dieses Merkblatt stellt Möglichkeiten steuergünstiger Zuwendungen vor

und gibt Ihnen einen Überblick über die jeweiligen Gestaltungsalternativen.

Quelle: Diverse Steuerberater

Jobticket und Deutschlandticket

Mit einem Jobticket und dem neu eingeführten Deutschlandticket können Arbeitgeber und Arbeitnehmer sparen.

In diesem Merkblatt erfahren Sie alles,

was Sie über die steuer- und sozialversicherungsfreie Nutzung eines Jobtickets wissen müssen.

Quelle: Diverse Steuerberater

Fahrzeugnutzung durch Arbeitnehmer (Pkw und E-Bike)

Dieses Merkblatt erklärt Ihnen, welche steuerlichen Gestaltungsmöglichkeiten

bei der Dienstwagennutzung bestehen und wie Arbeitnehmer diese optimal ausnutzen können.

Quelle: Diverse Steuerberater

Führung eines Fahrtenbuchs

Ein fehlendes oder unzureichend geführtes Fahrtenbuch ist einer der häufigsten Mängel,

die von Betriebsprüfern moniert werden. Geben Sie diesen keine Chance!

Hier finden sie alle Fakten rund um das Fahrtenbuch, ergänzt durch viele Checklisten.

Quelle: Diverse Steuerberater

Gutscheine und Tankkarten

Es gilt eine sogenannte Sachbezugsfreigrenze von monatlich 50,00 Euro.

Dies kann man auch mit Gutscheinen oder Tankkarten realisieren.

Quelle: Diverse Steuerberater

Geschenke, Bewirtungen und Betriebsveranstaltungen

Bei der Gewinnermittlung sind Aufwendungen, die durch den Betrieb veranlasst sind,

nicht jedoch Aufwendungen, die privat veranlasst sind, als Betriebsausgaben abzugsfähig.

Quelle: Diverse Steuerberater

Abgrenzung zwischen Geldleistung und Sachbezug

In diesem Schreiben werden die Grundsätze zur Abgrenzung zwischen Geldleistung und Sachbezug

nach § 8 Abs. 1 Satz 2 und 3 und Abs. 2 Satz 11 2. Halbsatz EStG dargestellt.

Quelle: BMF

Sonderausgaben

Neben beruflich und betrieblich veranlassten Aufwendungen dürfen auch bestimmte private Ausgaben

ihren Weg in die Einkommensteuererklärung finden. Und zwar in Form von Sonderausgaben.

Quelle: Diverse Steuerberater

Außergewöhnliche Belastungen

Private Kosten dürfen im Regelfall nicht in die Einkommensteuererklärung eingehen,

da sie keinen Bezug zu einer Einkunftsart aufweisen wie beispielsweise Werbungskosten eines Arbeitnehmers.

Mit den Regelungen zu außergewöhnlichen Belastungen macht das Gesetz allerdings eine Ausnahme.

Quelle: Diverse Steuerberater

Bildungskosten für Beruf und Studium

Bildung ist kein günstiges Gut, und da heutzutage viele Berufe eine ständige Weiterbildung erfordern,

fallen dafür häufig wiederkehrende Kosten an.

Wie Sie Ihre Aus- und Fortbildungskosten in der Einkommensteuer geltend machen, erfahren Sie hier.

Quelle: Diverse Steuerberater

Steuerliche Berücksichtigung von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen

Seit dem Jahr 2010 können die Beiträge zur gesetzlichen oder privaten Krankenversicherung

sowie die Beiträge zur gesetzlichen Pflegeversicherung in tatsächlicher Höhe

als Sonderausgaben berücksichtigt werden,

soweit sie der Absicherung auf sozialhilfegleichem Niveau (der sogenannten Basisabsicherung) dienen.

Quelle: Ministerium für Finanzen Baden-Württemberg

Gesundheitskosten im Steuerrecht

Dieses Merkblatt stellt die allgemeinen Grundsätze zur gesetzlichen und privaten Krankenversicherung dar und zeigt,

wie sich Gesundheitskosten als Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen steuermindernd auswirken.

Quelle: Diverse Steuerberater

Steuerfreiheit von Gesundheitsförderungsleistungen

Steuerfrei bleiben zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Arbeitslohn

erbrachte Leistungen des Arbeitgebers zur Verbesserung

des allgemeinen Gesundheitszustands und der betrieblichen Gesundheitsförderung.

Quelle: IHK

Beruflich genutztes Arbeitszimmer

Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer können nach dem Einkommensteuergesetz

nur in zwei Fallkonstellationen als Werbungskosten bzw. Betriebsausgaben abgezogen werden.

Quelle: Diverse Steuerberater

Doppelte Haushaltsführung

Das Finanzamt erkennt die Kosten einer aus beruflichen Gründen eingerichteten doppelten Haushaltsführung

bei Arbeitnehmern als Werbungskosten an, so dass die durch eine Zweitwohnung

verursachte finanzielle Belastung deutlich sinkt.

Selbständige und Gewerbetreibende können ihre Kosten analog als Betriebsausgaben abziehen.

Quelle: Diverse Steuerberater

Steuerliche Anerkennung von Umzugskosten

Information zur Änderung der maßgebenden Beträge

für umzugsbedingte Unterrichtskosten und sonstige Umzugsauslagen.

Quelle: BMF

Einkommensteuerrechtliche Behandlung von Vorsorgeaufwendungen

BMF-Schreiben zur einkommensteuerrechtlichen Behandlung von Vorsorgeaufwendungen.

Quelle: BMF

Steuerliche Behandlung von Arbeitgeberdarlehen

Der zur Anwendung des Lohnsteuerabzugsverfahrens verpflichtete Arbeitgeber hat die Lohnsteuer

nach Maßgabe von § 38 Absatz 1 i. V. m. Absatz 4 Satz 3 EStG einzubehalten und abzuführen,

sofern er sie nicht nach § 40 Absatz 1 EStG pauschal erhebt

oder die Einkommensteuer nicht nach § 37b EStG pauschal erhoben wird.

Quelle: BMF

Anwendung des Fünften Vermögensbildungsgesetzes

Vermögenswirksame Leistungen sind Geldleistungen,

die der Arbeitgeber für den Arbeitnehmer

in einer der in § 2 Abs. 1 VermBG genannten Anlageformen anlegt.

Quelle: BMF

Mitarbeiterbeteiligung und die Steuer

Die Förderung von Mitarbeiterkapitalbeteiligungen ist in § 3 Nr. 39 EStG geregelt.

Damit die Vereinbarungen ohne Lohnsteuer und Sozialabgaben gelingen, sollte diese Vorschrift genau beachtet werden.

Quelle: Diverse Steuerberater

Hotlines für Fragen zum Berufsleben

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Hier finden Sie Kontaktmöglichkeiten für verschiedene Themenbereiche.

Quelle: bewerberAktiv